县十九届人大常委会
第五次会议材料（五）
关于昌图县2021年财政决算（草案）的报告
——在昌图县第十九届人大常委会第五次会议上
县财政局局长 高洪君
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次人大常委会报告2021年财政决算（草案），请予审议。
一、一般公共预算决算
全县一般公共预算收入完成65622万元，完成年初预算59100万元的111％，同比增加8190万元，增长14.3%。其中：税务部门完成47948万元，同比增加7557万元，增长18.7%；财政部门完成17674万元，同比增加633万元，增长3.7%。
上级补助收入完成564274万元，同比减少4032万元，下降0.7%，其中：均衡性转移支付收入137474万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入35183万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入46686万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入14215万元，农林水共同财政事权转移支付收入168321万元，产粮（油）大县奖励资金收入11182万元，固定数额补助收入32479万元，专项转移支付收入41382万元，返还性收入及教育等各类共同财政事权转移支付收入77352万元。
全县一般公共预算支出完成467100万元，为调后预算的72.5%，同比下降22.6%。其中：一般公共服务支出完成46890万元，同比增长8.9%；公共安全支出完成15143万元，同比下降2.8%；教育支出完成92165万元，同比下降5.4%；社会保障和就业支出完成109414万元，同比下降21.4%；医疗卫生与计划生育支出完成11010万元，同比下降83.3%；农林水支出完成132728万元，同比下降16.7%。
全县平衡情况：全县一般公共预算收入65622万元，上级补助收入564274万元，上年结转39688万元，债务转贷收入12026万元，调入资金14641万元，调入预算稳定调节基金132万元，收入总计696383万元；全县一般公共预算支出467100万元，上解支出33659万元，债务还本支出12218万元，补充预算稳定调节基金6522万元，结转下年176884万元，支出总计696383万元；收支相抵后，净结余为零。
县本级一般公共预算收入完成39366万元，同比增加969万元，增长2.5%。县本级一般公共预算支出完成355958万元，为调后预算的66.8%，同比下降26.3%。
县本级平衡情况：一般公共预算收入39366万元，上级补助收入564274万元，上年结转39688万元，债务转贷收入12026万元，下级上解收入10382万元，调入资金14641万元，调入预算稳定调节基金132万元，收入总计680509万元；一般公共预算支出355958万元，上解支出33659万元，补助下级支出95268万元，债务还本支出12218万元，补充预算稳定调节基金6522万元，结转下年176884万元，支出总计680509万元；收支相抵后，净结余为零。
二、政府性基金决算
2021年政府性基金预算收入完成6384万元，同比下降78.4%。上级补助收入2217万元，上年结转6460万元，调入资金508万元，债务转贷收入5756万元，收入总计21325万元；政府性基金预算支出完成11747万元，同比下降75.6%，债务还本支出1756万元，结转下年7822万元，支出总计21325万元，收支平衡。
三、社会保险基金决算
2021年社会保险基金预算收入完成80425万元，比上年下降51%，主要是职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金从2021年1月起市级统筹。其中：城乡居民基本养老保险收入16278万元，机关事业单位基本养老保险收入64147万元；社会保险基金预算支出完成113656万元，比上年下降23.4%，其中：城乡居民基本养老保险支出23612万元，机关事业单位基本养老保险支出74734万元。城乡居民基本医疗保险支出11816万元，职工基本医疗保险支出3481万元，工伤保险13万元。
四、国有资本经营决算
2021年国有资本经营预算收入完成0万元，上级补助收入48万元，上年结转18万元，收入总计66万元；2021年国有资本经营预算支出完成36万元，结转下年30万元，支出总计66万元，收支平衡。
五、地方政府债务情况
2021年我县政府债务限额为136940万元，其中：一般债务限额114940万元、专项债务限额22000万元。当年我县偿还政府债务本金14028万元，其中：偿还到期政府一般债券12026万元，偿还外债转贷资金246万元。当年支付政府债务利息3309万元。当年发行地方政府债券17782万元，用于偿还当年到期的政府债券本金。2021年末全县政府债务余额113335万元，其中：一般债务96435万元、专项债务16900万元。
六、预算执行分析
从2021年度全县财政决算情况看,财政运行困难前所未有，面对困难和挑战，通过抓财源建设，争取上级资金，压减一般性支出等办法，围绕“六稳”、落实“六保”，全力保障疫情防控，强化预算管理、优化资金调度，精准安排支出、严守风险底线，财政运行良好。一是做好财源建设工作，提高财政保障能力。组织各镇开展企业占地面积重新核定，农产品收购加工企业及农资经营企业调查，车船税外流分析、资源税实地测量等专项行动，确保看好税收存量，抓好税收增量，增加镇级财力。二是做好2019年之前全县差额、自收自支单位欠缴机关事业保险费，解决了我县机关事业单位养老保险费的历史遗留问题。三是做好疫情防控资金保障工作。在疫情防控期间，积极主动履职、统筹资金保障，为坚持常态化疫情防控工作提供有力支撑。四是落实上级政策，进一步深化预算管理制度改革，按照省财政厅要求，规范权责发生制列支事项，2021年财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，以收付实现制列支。
虽然2021年财政预算执行情况较好，但是在财政运行中面临着一此突出问题和困难挑战，一是财政收入增速趋缓，财政支出刚性不减，减税与增支带来的收支“紧平衡”仍在加剧。二是企业养老金上划后，机关养老保险由县级承担，随着人口老龄化及退休待遇调整等因素影响，支出额度越来越大，财力缺口逐年增加。三是兑现以前年度农机购置等惠农补贴，偿还困难群众补助及城乡居民医疗保险欠款，支付高标准农田、一事一议等工程款，财政资金调度压力加大。四是财政专项多数已完工验收，受上级财政占压资金影响，资金未能及时拨付。这些问题，我们将在今后工作中不断加强财源建设，争取资金，通过强化绩效、投审、监督等有力措施，认真加以解决。
主任、各位副主任、各位委员，2022年财政工作任务艰巨，责任重大。我们在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，铭记初心使命，激发奋进力量，以永不懈怠的精神状态，以更加务实的作风，更加有为的担当，扎实做好各项财政工作，推动全县经济社会高质量发展取得新成效。
