关于昌图县2023年预算执行情况
和2024年预算草案的报告
——在2023年12月19日昌图县第十九届人民代表大会第三次会议上
县财政局局长高洪君
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告昌图县2023年预算执行情况和2024年预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2023年预算执行情况（预计数）
（一）2023年预算收支执行情况
全县一般公共预算收入完成72000万元，增长9.9%。税务部门完成41500万元，下降2.4%；财政部门完成30500万元，增长32.6%。全县一般公共预算支出完成560000万元，为调后预算的64.4%，同比增长6.7%，其中：一般公共服务支出完成46635万元，同比下降1.4%；公共安全支出完成13902万元，同比下降1.9%；教育支出完成91858万元，同比增长0.4%；社会保障和就业支出完成153825万元，同比增长23%；卫生健康支出完成32728万元，同比下降1%；农林水支出完成148548万元，同比增长11.9%。
全县平衡情况：全县一般公共预算收入72000万元，上级补助收入545250万元，上年结转270760万元，调入资金13525万元，债务转贷收入77882万元，动用预算稳定调节基金1800万元，收入总计981217万元；全县一般公共预算支出560000万元，上解支出37135万元，债务还本支出72082万元，安排预算稳定调节基金2000万元，结转下年支出310000万元，支出总计981217万元；收支相抵后，净结余为零。
县本级一般公共预算收入完成50721万元，增长26.5%。县本级一般公共预算支出完成449361万元，为调后预算的59.2%，同比增长9.8%。
县本级平衡情况：一般公共预算收入50721万元，上级补助收入545250万元，上年结转270760万元，下级上解收入9281万元，调入资金13525万元，债务转贷收入77882万元，动用预算稳定调节基金1800万元，收入总计969219万元；一般公共预算支出449361万元，上解支出37135万元，补助下级支出98641万元，债务还本支出72082万元，安排预算稳定调节基金2000万元，结转下年支出310000万元，支出总计969219万元；收支相抵后，净结余为零。
2、政府性基金预算收支执行情况
2023年政府性基金预算收入完成3264万元，同比下降72.2%，上级补助收入3697万元，上年结转16556万元，地方政府专项债务转贷收入5756万元，收入总计29273万元；政府性基金预算支出完成5694万元，同比下降56%，结转下年支出21823万元，债务还本支出1756万元，支出总计29273万元，收支平衡。
3、社会保险基金预算收支执行情况
2023年社会保险基金预算收入完成109065万元，同比增长15.3%，其中：机关事业养老保险基金收入74865万元，城乡居民基本养老保险基金收入34200万元。社会保险基金预算支出完成105735万元，同比增加11.8%，其中：机关事业养老保险基金支出74865万元，城乡居民基本养老保险基金支出30870万元。
4、地方政府债务情况
2023年我县政府债务限额为 215540万元，其中：一般债务限额192040万元，专项债务限额23500万元。当年我县偿还政府债务本金10974万元，其中：偿还到期政府债券10782万元，偿还外债转贷192万元。当年支付政府债务利息4256万元，当年发行地方政府再融资债券72082万元，用于偿还当年到期政府债券本金10782万元及拖欠企业账款61300万元。新增政府债券9800万元。2023年末全县政府债务余额196783万元，其中：一般债务173383万元，专项债务23400万元。
（二）2023年完成的主要工作
1、围绕全年工作目标，增强财政保障能力。一是坚持把对上争取作为提高县级可用财力的重要举措，协同有关部门，主动出击，尽最大可能争取上级的倾斜与支持，有力保障民生项目支出。二是定期组织财税部门分析研判收入形势，坚持“以月保季、以季保年”的组织收入原则，全力推进财政收入组织工作。持续挖掘增收潜力，对矿山、加油站等六大重点行业开展税收调研，扎实做好调研成果转化，紧盯房产税、城镇土地使用税和环保税等地方税种不放松，核增应税土地面积20余万平，依法组织开展房产税和环保税征收，基础税源不断夯实。三是加强非税收入征管，让闲置低效资产“活起来”，切实解决行政事业单位资产管理中利用不足、闲置浪费、效益不高的问题，有效盘活国有资产，增加财政收入。
2、围绕民生持续改善，不断优化支出结构。一是兜牢“三保”底线。不断调整优化支出结构，把稳“三保”放在头等重要的位置，始终坚持“三保”优先的支出顺序，兜牢“三保”底线，确保全县机关事业单位工资按时发放、机构正常运转、基本民生支出保障到位。二是牢固树立过“紧日子”思想，增强勤俭节约意识，大力压减一般性和非急需非刚性支出，从严控制“三公经费”支出，把有限资金用在紧要处、用在刀刃上。三是多渠道筹措资金，确保义务教育操场改造、城镇老旧小区改造、城镇燃气管道改造、城市排水防涝设施建设、城市污水处理等工程顺利实施。
3、围绕债务风险防范，强化责任压紧压实。一是积极筹措资金稳妥化解政府存量隐性债务，并加强隐性债务统计监测，坚决遏制新增政府隐性债务，防范地方政府债务风险。二是为防止投资项目完工后不能及时形成国有资产，导致国有资产流失风险和财政资金无效、低效风险。重点梳理完工未及时验收、已验收未及时进行结算审核的项目，推动项目主管部门在项目完工后及时组织竣工验收和结算审核，坚持周调度，扎实有序推进。三是通过不懈努力争取再融资债券资金6.13亿元，依法依规解决昌图县直各部门及镇级政府拖欠企业账款问题，建立健全长效机制，严防增量，持续增强企业获得感，营造良好营商环境，助力稳定全县经济社会发展大局。
4、围绕管理提质增效，持续深化改革创新。一是按照新《财政总会计制度》规定，从2023年1月起实行在一个制度下运行预算会计和财务会计两套科目体系，建立“双功能”采用“双基础”、支撑“双报告”开展总会计核算。二是以预算管理一体化系统为依托开展专项行动。加强大数据分析，通过一体化系统监控模块及时发现不合规支出，将预算执行监督与日常管理有机融合，发挥规范、纠偏、警示、威慑作用，形成常态化机制，逐步优化完善，不断提高监督信息化水平。三是加强产业扶贫资金监管，对存在风险的产业扶贫项目，下达预警通知，限期整改，降低财政资金风险，确保扶贫资金使用效益最大化。四是从2023年8月起撤销县级人民银行，由中国人民银行铁岭市分行经理县级国库，办理县级财政收支业务。五是为规范采购单位采购行为，提高小额零星采购的便利性，降低采购成本，按照上级财政部门要求，从2023年11月开始，全面推广政府采购网上商城业务，同时做好应用服务工作。
2023年，全县财政各项工作在取得一定成绩的同时，也还存在不少的困难和问题。一是财政收入总量小、增长乏力，缺少自身造血功能，财政自给率低。二是因上级不断出台各类提标政策，民生类刚性支出居高不下，县级财力有限，造成一些支出没有来源，当年未列入财政决算，形成其他应收款，财政收支紧平衡进一步凸显并将长期持续。三是受上级财政占压资金影响，“三保”支出、乡村振兴等重点支出必须按时支付，加上多数专款项目达到支付条件，财政资金调度异常艰难。对此，我们将保持定力、坚定信心、积极应对各项困难挑战，采取有力措施努力加以解决。
二、2024年预算草案及工作措施
2024年预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神及总书记在新时代推动东北全面振兴座谈会上的重要讲话精神，落实积极的财政政策加力提效，注重精准、更可持续要求，坚持“精算、精管、精准、精细”，有效发挥财政职能作用，统筹财政资源，优化支出结构。继续落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出。坚持零基预算，深化预算管理制度改革，落实部门和单位预算管理主体责任，完善部门预算约束机制，推动预算绩效管理提质增效，促进部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力。
（一）2024年预算草案安排
1、一般公共预算草案
全县一般公共预算收入安排77050万元，同比增长7%，一般公共预算支出安排276568万元，同比下降32.3%。其中：一般公共服务支出安排30920万元，公共安全支出安排10957万元，教育支出安排71091万元，社会保障和就业支出安排100870万元，卫生健康支出安排19659万元，农林水支出安排17297万元。
全县平衡情况：一般公共预算收入77050万元，上级补助收入221291万元，调入资金3000万元，债务转贷收入8574万元，动用预算稳定调节基金2000万元，收入总计311915万元；一般公共预算支出276568万元，上解支出26773万元，债务还本支出8574万元，支出总计311915万元，预算安排收支平衡。
县本级一般公共预算收入安排54568万元，县本级一般公共预算支出安排241747万元。
县本级平衡情况：一般公共预算收入54568万元，上级补助收入221291万元，下级上解收入9276万元，调入资金3000万元，债务转贷收入8574万元，动用预算稳定调节基金2000万元，收入总计298709万元；一般公共预算支出241747万元，上解支出26773万元，补助下级支出21615万元，债务还本支出8574万元，支出总计298709万元，预算安排收支平衡。
2、政府性基金预算草案
政府性基金预算收入安排24600万元，其中：国有土地使用权出让收入安排15800万元，收入总计24600万元；政府性基金预算支出安排24600万元，其中：国有土地使用权出让支出安排14890万元，预算安排收支平衡。
3、社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入安排118990万元，其中：机关事业养老保险基金收入81810万元，城乡居民基本养老保险基金收入37180万元；社会保险基金预算支出安排115928万元，其中：机关事业养老保险基金支出81810万元，城乡居民基本养老保险基金支出34118万元。
4、国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入安排200万元，收入总计200万元；国有资本经营预算支出安排200万元，支出总计200万元，预算安排收支平衡。
5、地方政府债务情况
2024年我县政府债务限额为215540万元，其中：一般债务限额192040万元，专项债务限额23500万元。2024年我县偿还政府债务本息16065万元，其中：偿还到期政府一般债券本金9527万元，偿还外债转贷本金190万元，政府债务利息6348万元。2024年新增再融资一般债务转贷收入8574万元，用于地方政府一般债券还本支出。预计2024年末全县政府债务余额195588万元，其中：一般债务172188万元，专项债务23400万元。
（二）为完成2024年预算任务采取的主要措施
1、以更大力度培育财源、加强征管，确保增收提质。牢固树立依法依规组织财政收入的理念，完善财税部门横向互动、纵向联动的协同合力机制，“以月保季、以季保年”扎实抓好财政收入组织工作。持续巩固财源建设工作成果，强化重点税源动态监管，全面提高税收征管水平，在挖潜增收的同时着力扩大税基、培植税源。加快盘活长期低效运转、闲置的行政事业单位国有资产，最大限度发挥存量闲置资产效益，强化国有资产（资源）等收入的管理，努力做到应收尽收。
2、以更宽视野引项争资、盘活资金，缓解收支矛盾。加大对上争取资金力度，加强沟通联系做实做细争取工作，最大限度地争取转移支付、中央投资等项目。加大资金盘活力度，全面排查财政存量资金，加大对预算单位结余结转资金的清理力度，减少资金沉淀，确保财政资金提质增效。
3、以更严要求防范风险、守住底线，巩固保障能力。加强预算管理，在财政紧平衡的前提下，坚持政府过“紧日子”，严控“三公”经费，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，把更多财力用在发展紧要处、民生急需上。防范化解政府性债务风险，加强地方政府债务管理和限额管理，严控新增债务。强化债务风险监测预警，坚决遏制隐性债务增量，杜绝发生违法违规举债行为。全力加强财政暂付款管控，严格财政资金审批程序，坚决遏制新增暂付款，按照“谁申请、谁审批、谁负责”的原则，通过严肃财经纪律，加强财会监督，有效缓解财政资金调度压力。
4、以更深层次推进改革、激发活力，服务高质量发展。依托预算管理一体化系统，加快推动项目全生命周期管理、部门预算编制、预算指标管理规范化。前移绩效关口，将绩效评价结果与预算安排和政策调整相挂钩，切实提升预算管理水平。推进预算执行动态监控，以直达资金常态化监管为契机，对直达资金的分配、拨付、使用进行全链条监管，确保直达资金及时有效地用于保民生、惠企业、兜底线等重点项目。
各位代表，完成2024年财政工作目标任务艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，扎实做好财政各项工作，充分发挥财政职能作用，切实做到增收有力、决策有谋、优化有效，奋力推动昌图经济社会高质量发展。
附件：
2023年昌图县政府一般债务限额和余额情况预算表.xls
2023年昌图县政府专项债务限额和余额情况预算表.xls
2023年度昌图县地方政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额（或预算执行数）情况表.xls
2024年昌图县本级一般公共预算支出预算表.xls
2024年昌图县对各镇政府性基金转移支付预算表.xls
2024年昌图县国有资本经营预算收支预算总表.xls
2024年昌图县一般公共预算本级基本支出表.xls
2024年昌图县一般公共预算收入预算表.xls
2024年昌图县一般公共预算收支预算平衡表.xls
2024年昌图县政府性基金转移支付表.xls
2024年度昌图县地方政府债券还本付息预算情况表.xls
2024年度昌图县债券资金使用安排情况表.xls
2024年全县一般公共预算支出预算表.xls
2024年社会保险基金预算收入预算表.xls
2024年社会保险基金预算支出预算表.xls
2024年县对各镇转移性支出预算明细表.xls
2024年政府性基金预算收入预算表.xls
2024年政府性基金预算支出预算表.xls
昌图县2023年政府债务举借情况.docx
昌图县2024年县本级三公经费情况表.doc
昌图县2024年转移支付执行情况说明.doc
