——在昌图县第十九届人民代表大会第四次会议上
县财政局局长高洪君
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告昌图县2024年预算执行情况和2025年预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席同志提出意见。
一、2024年预算执行情况（预计数）
（一）2024年预算收支执行情况
1、一般公共预算收支执行情况
全县一般公共预算收入完成75200万元，同比增长0.7%。税务部门完成57000万元，同比增长32%；财政部门完成18200万元，同比下降42.3%。全县一般公共预算支出完成542700万元，为调后预算的60%，同比下降2.5%，其中：一般公共服务支出完成35861万元，同比下降14.5%；公共安全支出完成14388万元，同比增长6.7%；教育支出完成84257万元，按可比口径增长0.1%；社会保障和就业支出完成152112万元，同比增长7.9%；卫生健康支出完成35059万元，同比增长3%；农林水支出完成151292万元，同比增长1.7%。
全县平衡情况：全县一般公共预算收入75200万元，上级补助收入534700万元，上年结转295983万元，调入资金26159万元，债务转贷收入8574万元，动用预算稳定调节基金7230万元，收入总计947846万元；全县一般公共预算支出542700万元，上解支出33203万元，结转下年支出362416万元，债务还本支出9527万元，支出总计947846万元；收支相抵后，净结余为零。
县本级一般公共预算收入完成56356万元，同比增长4.3%。县本级一般公共预算支出完成504437万元，为调后预算的56.4%，同比增长12.8%。
县本级平衡情况：一般公共预算收入56356万元，上级补助收入534700万元，上年结转295983万元，下级上解收入7972万元，调入资金26159万元，债务转贷收入8574万元，动用预算稳定调节基金7230万元，收入总计936974万元；一般公共预算支出504437万元，上解支出33203万元，补助下级支出27391万元，结转下年支出362416万元，债务还本支出9527万元，支出总计936974万元；收支相抵后，净结余为零。
2、政府性基金预算收支执行情况
2024年政府性基金预算收入完成13168万元，同比增长220.5%，上级补助收入49209万元，上年结转21182万元，地方政府专项债务转贷收入42450万元，收入总计126009万元；政府性基金预算支出完成18160万元，同比增长141.2%，上解支出653万元，结转下年支出70646万元，债务还本支出36550万元，支出总计126009万元，收支平衡。
3、社会保险基金预算收支执行情况
2024年社会保险基金预算收入完成121380万元，同比增长11.8%，其中：机关事业养老保险基金收入82138万元，城乡居民基本养老保险基金收入39242万元。社会保险基金预算支出完成118120万元，同比增加7.9%，其中：机关事业养老保险基金支出82138万元，城乡居民基本养老保险基金支出35982万元。
4、国有资本经营预算收支执行情况
2024年国有资本经营预算收入完成700万元，上级补助收入34万元，上年结转2333万元，收入总计3067万元；2024年国有资本经营预算支出完成3067万元，支出总计3067万元，收支平衡。
5、地方政府债务情况
2024年我县政府债务限额为239590万元，其中：一般债务限额173740万元，专项债务限额65850万元。当年我县偿还政府债务本金9912万元，其中：偿还到期政府债券9527万元，偿还外债转贷385万元。当年支付政府债务利息6391万元，当年发行地方政府再融资债券8574万元，用于偿还当年到期政府债券本金8574万元。新增政府专项债券42450万元。2024年末全县政府债务余额238127万元，其中：一般债务172277万元，专项债务65850万元。
（二）2024年完成的主要工作
1、扎实推进财源建设，提高县级财政保障能力。一是加强工程项目税收管理，财税部门实现拨款信息和纳税信息共享，确保项目税收不流失，将项目优势转化为税收成果。强化矿山、加油站等重点行业税收征管，通过开展税收调研及时发现税收风险，重点企业税收持续规范；二是持续推进全县原开发小区和新建小区不动产登记工作，在解决老百姓“办证难”的同时，增加税收收入；三是针对部分单位工资薪金个税申报不规范的问题，由税务部门为全县100余家重点机关和企事业单位财务负责人举办个税代扣代缴业务培训班，全县公职人员工资薪金个税代扣代缴行为得到有效规范，基础税源得到进一步夯实。
2、多措并举争取资金，力促县域经济稳步增长。一是争取地方政府新增专项债券资金0.6亿元，用于降低隐性债务偿债压力。二是争取再融资债券资金3.6亿元，将隐性债务置换成专项债券，明年可减少隐性债务本息偿债压力近亿元。三是密切关注三中全会后释放的积极财政政策，最大限度争取上级资金，预计年末共争取各类专项资金54亿元，为地方经济建设发展提供有力保障。
3、不断规范财政管理，提高财政风险防范能力。一是推动项目工程竣工验收和结算管理，确保资金审批的合规性和项目资产的完整性，真正让财经纪律成为人人敬畏、不可逾越的红线，财政蛋糕任人分割局面一去不复返，成为了“旧黄历”。二是做好化债项目结算审核的复核工作，通过化债复核为财政节约资金，实现化债工作圆满收官。三是建章立制，将近几年财政管理的好经验、好做法形成了财政专项资金管理制度，并以文件形式下发各部门，严肃了财经纪律，防范了资金拨付风险，从财经管理制度上，助力了县委提出的项目高质量落地。
4、完善机制深化改革，推动财政管理不断创新。一是加强法治建设，全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，积极推进预算一体化建设，进一步提高数据质量，新增预算调整和调剂模块、单位账户审批管理模块，提高预算管理各领域高效规范。二是按照《辽宁省人民政府关于推进省以下财政体制改革的实施意见》文件要求，从2024年1月起执行新的省与市税收收入划分办法，调动市县推动高质量发展的积极性，建立“多干多得，少干少得”的奖励机制，提高市县财政保障能力。三是进一步深化财政国库集中支付制度改革，切实加强镇级财政资金管理，从2024年7月撤销镇级金库账户，防范化解财政资金风险，提高财务管理水平。四是预算绩效管理持续推进，绩效评价提质扩面，全县2023年度预算单位整体绩效和项目绩效完成绩效自评，实现绩效自评全覆盖。
2024年，全县财政各项工作在总结成绩的同时，我们也清醒地看到，财政运行还面临极大困难。一是财政增收乏力，刚性支出增加，收支矛盾十分突出，财政保平衡压力巨大。二是财政支出结构仍需进一步优化，资金使用效益有待进一步提高。三是财政运行风险防控压力增大，库款保障水平低，“三保”及刚性支出资金调度异常困难。对此，我们将高度重视，采取有力措施加以解决。
二、2025年预算草案及工作措施
2025年预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，按照党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、县委县政府部署，坚持党政机关习惯过紧日子，厉行节约办一切事业，继续严控一般性支出，从紧安排“三公”经费不放松；加大财政资源统筹力度，持续优化支出结构，强化国家重大战略任务财力保障；聚焦全面振兴新突破三年行动，落实好适度加力、提质增效的积极财政政策；全面开展预算评审，强化事前绩效评估和绩效目标审核，增强预算编制的精准性和严肃性；坚持“四精”管理要求，健全现代预算管理制度，深入实施零基预算，完善部门预算约束机制，落实部门和单位预算管理主体责任，促进部门预算管理标准科学、规范透明、约束有力。
（一）2025年预算草案安排
1、一般公共预算草案
全县一般公共预算收入安排80500万元，同比增长7%，一般公共预算支出安排343450万元，同比增长24.2%。其中：一般公共服务支出安排46181万元，公共安全支出安排15020万元，教育支出安排73848万元，社会保障和就业支出安排115972万元，卫生健康支出安排22188万元，农林水支出安排20324万元。
全县平衡情况：一般公共预算收入80500万元，上级补助收入236144万元，调入资金61479万元，债务转贷收入13536万元，收入总计391659万元；一般公共预算支出343450万元，上解支出33169万元，债务还本支出15040万元，支出总计391659万元，预算安排收支平衡。
县本级一般公共预算收入安排54900万元，县本级一般公共预算支出安排304731万元。
县本级平衡情况：一般公共预算收入54900万元，上级补助收入236144万元，下级上解收入7824万元，调入资金61479万元，债务转贷收入13536万元，收入总计373883万元；一般公共预算支出304731万元，上解支出33169万元，补助下级支出20943万元，债务还本支出15040万元，支出总计373883万元，预算安排收支平衡。
2、政府性基金预算草案
政府性基金预算收入安排34000万元，其中：国有土地使用权出让收入安排24000万元，收入总计34000万元；政府性基金预算支出安排34000万元，其中：国有土地使用权出让支出安排21147万元，支出总计34000万元，预算安排收支平衡。
3、社会保险基金预算草案
社会保险基金预算收入安排136890万元，其中：机关事业养老保险基金收入93239万元，城乡居民基本养老保险基金收入43651万元；社会保险基金预算支出安排133900万元，其中：机关事业养老保险基金支出93239万元，城乡居民基本养老保险基金支出40661万元。
4、国有资本经营预算草案
国有资本经营预算收入安排4000万元，收入总计4000万元；国有资本经营预算支出安排2800万元，调出资金1200万元，支出总计4000万元，预算安排收支平衡。
5、地方政府债务情况
2025年我县政府债务限额为239590万元，其中：一般债务限额173740万元，专项债务限额65850万元。2025年我县偿还政府债务本息23693万元，其中：偿还到期政府一般债券本金15040万元，偿还外债转贷本金195万元，政府债务利息8453万元。2025年新增再融资一般债务转贷收入13536万元，用于地方政府一般债券还本支出。预计2025年末全县政府债务余额236423万元，其中：一般债务170573万元，专项债务65850万元。
（二）为完成2025年预算任务采取的主要措施
1、坚持凝心聚力抓财源建设。一是税收收入方面。强化收入征管，在抓实重点企业、重大项目等重要税源入库的同时，培育挖掘新的税收增长点，引导实体企业入驻昌图，实现属地纳税，增加税收。二是非税收入方面。加大非税收入执收单位之间协调配合、协同作战的力度，压紧、压实征管责任，确保非税收入及时足额收缴入库。三是推进县属国有企业改革，依据相关法律法规建立健全国企改革的各项制度，更好地做优做强做大国有企业。
2、坚持凝心聚力抓争取资金。加强对中央、省市相关政策的研究，聚焦家居、农机、花生、肉牛、生猪等重点产业、重点项目，在吃准、吃透政策的基础上，结合实际，高质量编制储备项目，提高项目申报成功率。强化部门统筹协调，形成工作合力，精准把握争取资金的节奏和力度，全力争取上级支持，为县委各项决策部署落地落实注入新动力。
3、坚持凝心聚力抓财政管理。一是坚持勤俭办一切事业。把党和政府要带头过“紧日子”的要求落实到位。不断调整优化支出结构，加大对非刚性、非重点性支出压减力度，将更多的资金用于民生保障和重点项目。严格预算执行管理，硬化预算刚性约束力，严控新增支出，确保年度收支平衡。二是强化财政资金统筹。加大财政资金统筹力度，在足额保障人员经费的基础上，强化公用经费预算管理，努力降低行政运行成本，集中有限的财政资源支持经济社会发展。三是聚焦重点保民生。聚焦民生福祉，全面落实中央、省民生政策保障范围和标准的有关规定，足额保障教育、社保等领域基本民生支出，坚决兜牢“三保”底线。
4、坚持凝心聚力抓风险防控。一是做好债务风险防范。深入贯彻地方政府债务风险防范与化解各项政策举措，落实偿债责任，积极争取化债额度用于置换隐性债务，逐步安排还本付息资金，有效防范债务风险，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。二是深化预算一体化改革。全面深入推进预算管理一体化建设，防范各个环节可能出现的风险隐患，促进预算管理更加规范透明，确保财政资金支付安全高效。三是全面实施预算绩效管理。做实事前绩效评估，强化源头控制，做细事中绩效监控，逐步推进重点项目跟踪监控，做优事后绩效评价，发挥财政应有效益。
各位代表，2025年将面对诸多矛盾相互交织的财政形势，风险挑战会更加巨大，财政任务十分艰巨，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大和县政协的监督，认真听取意见和建议，以奋发进取的精神、求真务实的作风、扎实有力的举措，圆满完成各项目标任务，为全县经济社会稳定发展贡献财政力量。
